发布时间：2022-12-23 20:05:00 访问数:784
暂估应付款科目和暂估入库余额表
暂估应付款科目和暂估入库余额表有什么关系，应该如何来检查核对？
暂估业务包括两个业务：暂估入库、暂估核算
暂估入库：企业在采购时，经常会发生货物跟发票不是一起到企业的情况，货物已经入库，但是供应商未提供发票，不确定具体的入库成本是多少。月末的时候，对已经入库的货物，根据企业会计制度规定，需要先暂估一个价格入账。
暂估核算：发票到了之后，当发票的价格跟当时暂估的价格不一致时，需要根据发票的价格调整入库的成本。如果货物在发票到之前已经发生了销售，还需要根据情况调整销售出库的成本。
暂估入库余额表包含采购入库单没有生成进货单的暂估款，委外加工单当月没有来加工费用发票不确定加工费用的暂估。表体的本期入库栏，指的是采购入库单入库数量和金额；表体本期核算的数量和金额是指生成进货单的数量和金额，其中本期核算暂估金额是指采购入库单关联的进货单对应的数量和金额在采购入库单上对应表现的金额，也就是说进货单上的数量对应在采购入库单上的金额。
暂估应付款科目的月末余额和暂估入库余额表的月末余额是能核对上的。但是有时候对不上会有哪些原因呢？
1、 采购暂估业务，如果是本月的采购入库单本月来了发票已经核算，这种情况生成凭证不走暂估科目，因此暂估入库余额表月末也就不会有余额。如果是本月没有来发票，做了采购暂估，那么检查业务上的采购入库单是否都生成了凭证，如果采购入库单没有生成暂估应付款的凭证就会出现业务上暂估入库余额表的期末余额大于总账上暂估应付款的余额。
可以通过【总账】-【未生成凭证检查】检查过滤出是否有为生成凭证的单据。
2、 检查是否有财务上做了有关暂估应付款科目的凭证，但是业务上没有做单据。
可以通过【总账】-【来源类型-手工】-【科目编码】，搜索【应付账款-应付暂估款】，精确搜索出来不是通过业务生成的凭证。
3、 检查是否存在【差异凭证】，就是采购入库单生成凭证后有手动修改过【应付账款-应付暂估款】科目金额。
单据上的采购入库单的金额
应付暂估款明细账多了100，因为单据生成凭证后修改了金额。
那么如何才能检查出来呢？
【总账】-【凭证管理】点击差异凭证可以查出来是否有修改过金额，导致总账和业务上对不上。或者可以通过【总账】下面的【凭证单据对照表】检查出来。
4、【暂估入库余额表】查询条件去掉分组的勾，过滤出采购入库单号，有期末余额的单据就是有暂估入库凭证的单据，再依次联查凭证并和【暂估应付款明细账】一一核对，或者通过【暂估应付款明细账】凭证号，在【总账】-【单据凭证对照表】中查询出对应的单据联查核对，找出差异之处。