科目档案

功能概述

会计科目是为了满足会计确认、计量、报告的要求，符合企业内部会计管理和外部信息需要，对会计要素的具体内容进行分类的项目。

功能入口

基础设置→财务信息设置→科目

基础设置工作台→科目

栏目说明

基本栏目

栏目说明

科目编码

科目名称

编码规则显示选项中设置的科目编码规则

上级科目

科目类型根据选择的行业性质进行预置

助记码

余额方向选择借方、贷方。当科目类型为“损益”时，选择“收入”、“支出”。

辅助核算显示基础档案设置中，设置为启用的辅助核算项。支持：个人、部门、往来、项目、存货、以及扩展辅助核算项。可将基础档案、自定义档案等设置为扩展辅助核算项。

数量核算

本科目是否进行数量核算

对应的核算单位

计量单位

外币核算

本科目是否进行外币核算

对应的核算币种

选项中启用多币种时才能设置

勾选调汇能进行汇兑损益结转

默认币种

期末调汇

现金科目

银行科目

现金等价物科目

填制凭证时录入结算信息

现金科目、银行科目、现金等价物科目三选一，互斥

只有余额方向为借方的科目可以指定

汇总显示与打印

同一张凭证中当某科目或有同一上级科目的末级科目有多笔同方向的分录时，如果您希望将这些分录按科目汇总成一笔打印，则需要将该科目设置汇总打印，汇总到的科目设置成该科目的本身或其上级科目。

汇总打印科目

账页格式金额式、外币式、数量式、数外式。默认金额式。

停用

受控

为了加强各系统间的相互联系与控制，在定义会计科目时引入受控系统概念。即设置某科目为受控科目，受控于某一系统，则自动生成凭证时只能使用受控科目。例如"应收账款"是应收系统的受控科目，则应收系统只能使用应收账款科目制单。

勾选可手工制单，则受控科目可直接在总账模块手工填制凭证。

受控类别

受控科目可手工制单

批量复制

栏目说明

源科目

相同级次的科目可以复制

目标科目必须为末级科目

若目标科目录入过科目期初余额、填制过凭证则不能复制

将源科目下的所有科目复制到目标科目下

复制时带入科目名称、助记码；科目类型、余额方向根据目标科目带入，其余项与原科目相同，汇总显示与打印置为F，汇总打印科目清空，停用为F

目标科目

栏目	说明
源科目	相同级次的科目可以复制目标科目必须为末级科目若目标科目录入过科目期初余额、填制过凭证则不能复制将源科目下的所有科目复制到目标科目下复制时带入科目名称、助记码；科目类型、余额方向根据目标科目带入，其余项与原科目相同，汇总显示与打印置为F，汇总打印科目清空，停用为F
目标科目

科目对照

栏目说明

上年年度-科目编码

上年年度-科目名称

本年年度-科目编码

本年年度-科目名称

由于科目按照年度划分，科目对照显示本年度科目与上一年度科目的对应关系。

差异科目

栏目说明

上年年度-科目编码

上年年度-科目名称

本年年度-科目编码

本年年度-科目名称

由于科目按照年度划分，差异科目显示本年度与上一年度存在差异的科目。

操作说明

新增

当前登录年度录入过期初余额或填制过凭证的科目可以增加下级，新增第一个下级科目时，将上级科目的全部属性带入，不可以修改，其中科目编码、科目名称、助记码、停用、汇总信息不带入

新增时，辅助核算、数量核算、外币核算、现金科目、受控类别根据上级科目带入

当录入过期初或填制过凭证的科目，为其增加第一个下级科目，则新增科目的设置将自动修改为与上级科目相同的设置！同时将上级科目的数据转到新增科目上！如原科目的所有余额转移到新增的科目上并且将科目期初余额、凭证上原科目的信息替换为新增科目；科目对照表中用新科目替换原科目。此操作不能恢复，用户根据提示信息选择时要谨慎。

修改

当前登录年度内录入过科目期初余额、填制过凭证的科目不能修改科目编码，此科目的一级科目不能修改科目类型、余额方向。

非末级科目不能修改科目编码。

一级科目修改科目类型、余额方向后下级科目的一同调整。

末级科目在期初余额中任意数量字段有值或凭证中数量字段有值，则数量核算由启用改为不启用时，请谨慎修改。

末级科目有期初余额且已制凭证，则修改辅助核算信息时，请谨慎修改。

末级科目如果使用外币录入了期初余额、凭证，则外币核算不能修改

末级科目在期初余额中有值，则修改外币核算从不启用改为启用时，请谨慎修改。

已参与过分配现金流量的凭证中所包含的末级科目，从现金流量科目改为非现金流量科目时，请谨慎修改。

已使用辅助核算的科目支持新增辅助核算项: 当增加个人、部门、存货、项目、往来单位及自定义档案作为辅助核算项时，必须指定一个档案明细。确定后，按指定的辅助核算明细更新科目期初辅助核算项、历史凭证辅助核算项。

已使用辅助核算的科目支持取消辅助核算项:当选择取消的是“往来单位”、“部门”辅助核算项时，需检查是否有核销记录，如果有核销记录，需要手工取消核销记录后，再执行取消科目辅助核算项操作。其他辅助核算项的取消直接执行取消操作即可，无此限制。取消科目辅助核算后，系统会自动删除该科目期初、凭证相关辅助核算项历史。

提示：修改已使用科目的辅助核算项对历史数据影响较大，建议在新的会计年度执行修改，并请谨慎操作。